Op basis van de analyse en beoordelingsmethode zoals vastgelegd in de Nota weerstandsvermogen en risicobeheersing is hieronder berekend wat de minimaal benodigde weerstandscapaciteit is. In de berekening wordt een kans van optreden en een kans op het financiële gevolg bepaald.
Kans optreden
De inschatting van de kans dat een gebeurtenis zich voordoet, wordt voor het grootste deel gebaseerd op historische cijfers. Waar een kans op een andere manier wordt berekend, hebben we dit aangegeven.
Als bekend is hoe vaak een risico zich voordoet, moet hier een factor aan worden toegekend. Hierbij wordt de volgende indeling gehanteerd:
Kans optreden | |
|---|---|
Aantal keren dat een gebeurtenis zich voordoet | Kans optreden |
Twee keer of meer dan twee keer per jaar | 2,00 |
Eén keer per jaar of eenmalig | 1,00 |
Twee keer of meer dan twee keer per vijf jaar | 0,50 |
Eén keer per vijf jaar | 0,25 |
Minder dan één keer per vijf jaar | 0,10 |
Kans financieel gevolg
Bij het schatten van de financiële gevolgen van een risico, moet in eerste instantie bepaald worden in welke mate het überhaupt mogelijk is om de financiële gevolgen van het betreffende risico te ramen. Hierbij wordt de volgende classificatie gehanteerd:
- Goed (G): duidelijk is wat de financiële gevolgen van het risico zijn.
- Redelijk (R): de financiële gevolgen worden bepaald op basis van historische gegevens.
- Slecht (S): de financiële gevolgen worden op een andere manier bepaald.
- Niet in te schatten (NS): er is geen inschatting te maken van de financiële gevolgen.
De financiële gevolgen van het voordoen van elk risico moeten in beeld worden gebracht, tenzij is aangegeven dat dit niet mogelijk is. Afhankelijk van de mate van waarin een inschatting van de financiële gevolgen gemaakt kan worden, wordt het bedrag volledig of deels meegenomen.
Financiële gevolgen | |
|---|---|
Bepaling financiële gevolgen | Kans financieel gevolg |
Goed (G) | 1,00 |
Redelijk (R) | 0,75 |
Slecht (S) | 0,50 |
Niet in te schatten (NS) | 0,00 |
Berekening minimale weerstandscapaciteit 2020 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Risico per categorie | Classificatie | Kans optreden | Kans financiële gevolgen | Financieel gevolg | Afgedekt | Minimale weerstands-capaciteit | Toelichting |
Open-einde regelingen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 200.000 | nee | € 75.000 | |
Intos/IWGM, hoger exploitatietekort dan begroot | Redelijk | 0,50 | 1,00 | € 450.000 | nee | € 225.000 | Niet realiseren bezuiniging vanaf 2021 ad. € 150.000 |
Garantiestelling lening INTOS | Slecht | 0,00 | 1,00 | € 1.200.000 | nee | € 0 | Exploitatietekort tlv gemeenten |
Uitvoering 3-D's | Niet in te schatten | Bestemmingsreserve beschikbaar. | |||||
Woningbouw | ondergebracht bij Waarborgfondsen | ||||||
Planschade, grondexploitaties | opgenomen in de exploitatie opzetten | ||||||
Planschade, overig | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 50.000 | nee | € 18.750 | |
Wachtgelden wethouders | Redelijk | 0,33 | 1,00 | € 140.000 | nee | € 46.000 | |
Garanties algemeen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 1.400.000 | nee | € 525.000 | |
Rente-ontwikkeling, 1% afwijking | Gezien de lage rente geen bedrag opgenomen. | ||||||
Onderhoud kapitaalgoederen | ja | ||||||
Stijging bouwkosten | Redelijk | 0,50 | 1,00 | € 1.000.000 | nee | € 500.000 | |
Algemene uitkering | Goed | 0,50 | 1,00 | € 300.000 | nee | € 150.000 | |
Bouwgrondexploitaties | |||||||
Plan Zwarteweg, stagnatie verkopen | Goed | 1,00 | 1,00 | € 0 | € 0 | Boekwaarde is laag | |
Plan Hogeweg stagnatie verkopen | Goed | 1,00 | 1,00 | € 56.000 | nee | € 56.000 | 2 jaar extra rentelasten |
Plan Smele, stagnatie verkopen | Goed | 1,00 | 1,00 | € 0 | € 0 | Boekwaarde is laag | |
Locatie Genneperhuisweg, latere uitvoering | Goed | 1,00 | 1,00 | € 27.200 | nee | € 27.000 | 1 jaar later opbrengst |
Locatie Genneperhuisweg, niet doorgaan verkoop | Goed | 0,50 | 1,00 | € 848.000 | nee | € 424.000 | |
Exploitatiebijdrage Heikant | Goed | 0,50 | 1,00 | € 1.000.000 | nee | € 500.000 | |
Totaal | € 2.546.750 | ||||||
Berekening minimale weerstandscapaciteit 2023 | |||||||
Risico per categorie | Classificatie | Kans optreden | Kans financiële gevolgen | Financieel gevolg | Afgedekt | Minimale weerstands-capaciteit | Toelichting |
Open-einde regelingen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 200.000 | nee | € 75.000 | |
Opbrengst toeristenbelasting | Slecht | 0,50 | 1,00 | € 150.000 | nee | € 75.000 | |
Intos/IWGM, hoger exploitatietekort dan begroot | Redelijk | 0,50 | 1,00 | € 600.000 | nee | € 300.000 | Structureel niet realiseren bezuiniging |
Garantiestelling lening INTOS | Slecht | 0,00 | 1,00 | € 950.000 | nee | € 0 | Exploitatietekort tlv gemeenten |
Uitvoering 3-D's | Niet in te schatten | ||||||
Woningbouw | ondergebracht bij Waarborgfondsen | ||||||
Planschade, grondexploitaties | opgenomen in de exploitatie opzetten | ||||||
Planschade, overig | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 50.000 | nee | € 18.750 | |
Wachtgelden wethouders | In 2018 voorziening gevormd | ||||||
Garanties algemeen | Redelijk | 0,50 | 0,75 | € 1.400.000 | nee | € 525.000 | |
Rente-ontwikkeling, 1% afwijking | Door overschot aan liquide middelen niet opgenomen als risico. | ||||||
Onderhoud kapitaalgoederen | ja | ||||||
Stijging bouwkosten | Redelijk | 0,50 | 1,00 | € 1.000.000 | nee | € 500.000 | daling nvesteringsvolume |
Algemene uitkering | Goed | 0,50 | 1,00 | € 300.000 | nee | € 150.000 | |
Bouwgrondexploitaties | |||||||
Plan Zwarteweg, stagnatie verkopen | Goed | 1,00 | 1,00 | € 0 | € 0 | Boekwaarde is negatief | |
Plan Hogeweg stagnatie verkopen | Goed | 1,00 | 1,00 | € 65.000 | nee | € 65.000 | 2 jaar extra rentelasten |
Plan Smele, stagnatie verkopen | Goed | 1,00 | 1,00 | Plan is afgerond | |||
Locatie Genneperhuisweg, niet doorgaan verkoop | Goed | Locatie is verkocht c.q. verlies is genomen. | |||||
Exploitatiebijdrage Heikant | Goed | Duidelijkheid bestaat over de betaling van de bijdrage | |||||
Totaal | € 1.708.750 | ||||||
Conclusie
De weerstandscapaciteit moet een zodanige omvang hebben dat onvoorziene financiële tegenvallers kunnen worden gedekt. De financiële consequenties van de geïnventariseerde risico’s zijn voor een deel redelijk te kwantificeren.
De risico’s zijn met de huidige omvang van de weerstandscapaciteit voldoende afgedekt. De weerstandscoëfficiënt voor 2020 is € 16.028.000 / € 2.547.000 € is 6,3. In de begroting 2019 was de coëfficiënt 5,76.
Doordat de bouwkosten van het KEC bekend zijn is de omvang van het risico voor de stijging van de bouwkosten lager. Hierdoor stijgt de weerstandscoëfficiënt.
De wéérstandscoëfficiënt voor 2023 is 8, (€ 15.303.000/ € 1.709.000). De stijging ten opzichte van 2020 ontstaat door het wegvallen van de risico's voor het invullen van de locatie Gennepermolen en de nog te ontvangen exploitatiebijdrage plan Heikant.